Esther Schulte
Investeren: wat levert je dat op?

De overheid wil graag dat ondernemers investeren in hun bedrijf. Om dat te stimuleren heeft de overheid een regeling ingesteld die ondernemers fiscaal tegemoet komt. Deze regeling heet de ‘kleinschaligheidsinvesteringsaftrek’, ook wel KIA. Esther Schulte van Ocean Finance legt uit.

Hoe werkt het?

Als je meer dan € 2.300 hebt geïnvesteerd in je bedrijf, kun je dit bedrag opvoeren bij je aangifte inkomstenbelasting of vennootschapsbelasting. Je winst wordt dan verminderd met 28% van dit bedrag.

Voor wie geldt deze regeling?

Voor alle ondernemers die belasting betalen via de inkomstenbelasting (eenmanszaak, zzp of vof) of vennootschapsbelasting (bv). Als een stichting of vereniging vennootschapsbelasting betaalt, kun je als stichting of vereniging ook gebruik maken van de KIA egeling.

Wanneer is iets een investering?

Investeren gaat om aankopen waar je ‘langer’ mee doet, die een langere levensduur hebben. Denk aan inventaris, software, computers. Wel dienen de goederen per item meer dan € 450,- te kosten, exclusief btw. Voorbeeld: een set van 4 stoelen wordt als 4 losse items gezien.

Om hoeveel voordeel gaat het?

Uiteindelijk is je ‘echte’ voordeel ongeveer 10%. Als je een bedrag van € 4.000 investeert, en je winst is tussen de € 20.000 en € 60.000, dan is je voordeel ongeveer € 400. Als je winst hoger is, is je fiscale voordeel ook wat hoger, je zit dan namelijk in het hogere tarief voor de inkomstenbelasting.

Als je winst lager is, is je voordeel ook minder. Als je winst onder de € 20.000 zakt, betaal je weinig tot geen belasting. Je hebt dan ook geen voordeel van fiscale regelingen. Fiscale regelingen zorgen ervoor dat je minder belasting betaalt, maar je krijgt geen geld terug.

Als je winst hoger is, is je fiscale voordeel ook wat hoger, je komt dan namelijk in het 52%-tarief.

Als je winst lager is, is je voordeel ook minder. Als je winst onder de € 20.000 zakt, betaal je weinig tot geen belasting. Je hebt dan ook geen voordeel van fiscale regelingen. Fiscale regelingen zorgen ervoor dat je minder belasting betaalt, maar je krijgt geen geld terug.

Als laatste:

Voor de rekenaars: de aftrek is 28%, het belastingtarief 36%. Als je de aftrek vermenigvuldigt met het belastingtarief, kom je uit op het daadwerkelijke voordeel van de aftrek (circa 10%). Meer weten? Neem contact op met Esther Schulte of kijk op de site van de belastingdienst.